中国银行关于1999年金融统计制度有关事宜的通知
中国银行
中国银行关于1999年金融统计制度有关事宜的通知
中国银行
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨
市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市、杭州市、济南、浦东分行：
为进一步完善规范中国银行的统计制度，准确、全面地反映各项业务经营情况，根据中国人民银行《关于1999年金融统计制度有关事项的通知》(银发[1998]591号文) 的要求，现将中国银行1999年本、外币金融统计制度及有关事项通知如下，望各行接此通知后，速传辖属，遵照执行。
一、关于本、外币金融统计制度
根据中国人民银行的要求，1999年的本、外币金融统计制度在1998年现行制度的基础上进行部分修订，具体内容如下：
(一)中银统92表。
1.修改、新增以下项目指标：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ 中国银 ｜ ｜ 中国人民 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ 项目名称 ｜ ｜ 会计科目归属 ｜备注｜
｜号 ｜ 行项目 ｜ ｜ 银行编码 ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜代中央银行买卖｜ ｜增加“942中央银行外币人民币资金 ｜ ｜
｜ 1｜71Ｅ3 ｜ ｜1111Ｅ3000 ｜ ｜修改｜
｜ ｜ ｜外汇人民币资金｜ ｜往来”（借方） ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜中央银行外币人｜ ｜ ｜ ｜
｜ 2｜71Ｅ6 ｜ ｜1111Ｅ6000 ｜取消“942”科目归属 ｜修改｜
｜ ｜ ｜民币资金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜增加“802国外同业活期存款”（借 ｜ ｜
｜ 3｜71985 ｜活存透支 ｜111198500 ｜方）“810外事企业活期存款”（借 ｜修改｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜方） ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 4｜71Ｆ22 ｜预缴税金 ｜1111Ｆ2200 ｜取消“772预缴税金” ｜修改｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 5｜81922 ｜其他暂收款 ｜113192200 ｜（减）772预缴税金 ｜修改｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜代中央银行买卖｜ ｜增加“942”中央银行外币人民币资 ｜ ｜
｜ 6｜81Ａ3 ｜ ｜1131Ａ3000 ｜ ｜修改｜
｜ ｜ ｜外汇人民币资金｜ ｜金往来”（贷方） ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜中央银行外币人｜ ｜ ｜ ｜
｜ 7｜81Ａ6 ｜ ｜1131Ａ6000 ｜取消“942”科目归属 ｜修改｜
｜ ｜ ｜民币资金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 8｜8221 ｜中长期金融债券｜113221000 ｜“859已发行债券”（长期） ｜修改｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜“849待摊发行债券溢价及购买债券 ｜ ｜
｜ 9｜8223 ｜其他中长期债券｜113223000 ｜ ｜修改｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜折价（减）751待摊发行债券折价” ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜其中：现金借方｜ ｜“701现金、703运送中现金”两科目 ｜ ｜
｜10｜711－1 ｜ ｜111111000 ｜ ｜新增｜
｜ ｜ ｜发生额 ｜ ｜借方发生额 ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜其中：现金贷方｜ ｜“701现金、703运送中现金”两科目 ｜ ｜
｜11｜711－2 ｜ ｜1111112000｜ ｜新增｜
｜ ｜ ｜发生额 ｜ ｜贷方发生额” ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜附报项目：逾期｜ ｜ ｜ ｜
｜12｜74－1 ｜ ｜ —— ｜“740逾期款项” ｜新增｜
｜ ｜ ｜贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜附报项目：呆滞｜ ｜ ｜ ｜
｜13｜74－2 ｜ ｜ —— ｜“730呆滞款项” ｜新增｜
｜ ｜ ｜贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜附报项目：呆账｜ ｜ ｜ ｜
｜14｜74－3 ｜ ｜ —— ｜“739呆账款项” ｜新增｜
｜ ｜ ｜贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜附报项目：一般｜ ｜“7301呆滞贷款、7391一般呆账贷 ｜ ｜
｜15｜74－4 ｜ ｜ —— ｜ ｜新增｜
｜ ｜ ｜性不良贷款 ｜ ｜款、7403逾期其他贷款” ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜其中：港澳及国｜ ｜“901港澳及国外联行往来”（借贷轧 ｜ ｜
｜16｜71781－2｜ ｜ —— ｜ ｜新增｜
｜ ｜ ｜外联行 ｜ ｜差后的借方余额） ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ 中国银 ｜ ｜ 中国人民 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ 项目名称 ｜ ｜ 会计科目归属 ｜备注｜
｜号 ｜ 行项目 ｜ ｜ 银行编码 ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜其中：承兑汇票｜ ｜“7303银行承兑汇票呆滞垫款、7396｜ ｜
｜17｜7216Ｆ－1｜ ｜ —— ｜银行承兑汇票垫款、7401逾期应收 ｜新增｜
｜ ｜ ｜垫款 ｜ ｜承兑汇票款” ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜新股申购冻结资｜ ｜ ｜ ｜
｜18｜814331 ｜ ｜113143310 ｜暂无会计科目归属 ｜新增｜
｜ ｜ ｜金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜其中：港澳及国｜ ｜“901港澳及国外联行往来”（借贷轧 ｜ ｜
｜19｜81681－2｜ ｜ —— ｜ ｜新增｜
｜ ｜ ｜外联行 ｜ ｜差后的贷方余额） ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜其中：单位定活｜ ｜ ｜ ｜
｜20｜82111－2｜ ｜ —— ｜8351单位定活两便存款 ｜新增｜
｜ ｜ ｜两便存款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜其中：个人定活｜ ｜ ｜ ｜
｜21｜82141－1｜ ｜ —— ｜8352个人定活两便存款 ｜新增｜
｜ ｜ ｜两便存款 ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
2.说明：1999年92表制度中增加了现金借、贷方发生额两项指标，该两项指标按月报送，旬报免报；其归属为“701现金、703运送中现金”两科目的当月借、贷方发生额。同一报告期的中银统96表中“本期业务库存”应与中银统92表中“现金”余额相等，各行在上报时，注意核对两表
之间的关系。
(二)中银统93表。
1.93表中“7A1(一)拆放同业”至“7A1422外资或中外合资非银行金融机构”，“8A1(一)同业拆借”至“8A1422外资或中外合资非银行金融机构”共计98个指标，自1999年起暂不报送，即各行在上报时，该98个指标金额均报“0”。
2.取消“8A63一个月内到期的应付款项”项目中会计科目归属“857长期应付款”。
(三)中银统96表。
1999年现金报表中，将原报表中支出项目“612二、产品采购支出”分解为以下两个项目：
1.将原“612”项目名称修改为“二、工矿及其他产品采购支出”项目，其归属为：国有、集体企事业单位、股份制企业、三资企业、民营企业等单位采购的工矿产品、手工业产品及砖、瓦、沙、石等，收购的废品和收兑金银及采购其他商品的现金支出。
2.增设“61B十一、农副产品采购支出”项目，其归属为：国有、集体企事业单位、股份制企业、三资企业、民营企业(包括饮食店、饭店及招待所)采购农、林、牧、副、渔产品的现金支出。
3.取消原报表中“612-1其中：农副产品采购支出”项目。
中银统96表的表式详见附件。
(四)中银统97表。
1.修改、新增以下项目指标：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ 中国银 ｜ ｜ 中国人民 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ 项目名称 ｜ ｜ 会计科目归属 ｜备注｜
｜号 ｜ 行项目 ｜ ｜ 银行编码 ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 1｜11Ｄ12 ｜期收款项 ｜1611Ｄ1200 ｜取消“796期收款项” ｜修改｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜增加“802国外同业活期存款”（借 ｜ ｜
｜ 2｜11713Ｄ ｜活存透支 ｜ —— ｜ ｜修改｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜方） ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜名称修改为：其｜ ｜7402逾期“三贷”资金外汇贷款及 ｜ ｜
｜ 3｜11Ｆ1－1 ｜中：“三贷”外｜ —— ｜“三贷”项下转入“730、739”部分 ｜修改｜
｜ ｜ ｜汇垫款 ｜ ｜余额 ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 4｜21912 ｜期付款项 ｜163191200 ｜取消“896期付款项” ｜修改｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 5｜13－1 ｜或有资产 ｜ —— ｜增加“796期收款项” ｜修改｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 6｜25－1 ｜或有负债 ｜ —— ｜增加“896期付款项” ｜修改｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜其中：保函、信｜ ｜“7406信用证垫款、7407保函垫款、｜ ｜
｜ 7｜11Ｆ1－2 ｜ ｜ —— ｜7302信用证垫款、7306保函垫款、 ｜新增｜
｜ ｜ ｜用证垫款 ｜ ｜7394信用证垫款、7395保函垫款” ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜附报项目：逾期｜ ｜ ｜ ｜
｜ 8｜14－1 ｜ ｜ —— ｜“740逾期款项” ｜新增｜
｜ ｜ ｜贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜附报项目：呆滞｜ ｜ ｜ ｜
｜ 9｜14－2 ｜ ｜ —— ｜“730呆滞款项” ｜新增｜
｜ ｜ ｜贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ 中国银 ｜ ｜ 中国人民 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ 项目名称 ｜ ｜ 会计科目归属 ｜备注｜
｜号 ｜ 行项目 ｜ ｜ 银行编码 ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜附报项目：呆账｜ ｜ ｜ ｜
｜10｜14－3 ｜ ｜ —— ｜“739呆账款项” ｜新增｜
｜ ｜ ｜贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜附报项目：一般｜ ｜“7301呆滞贷款、7391一般呆账贷 ｜ ｜
｜11｜14－4 ｜ ｜ —— ｜款、7403逾期其他贷款”（三科目中 ｜新增｜
｜ ｜ ｜性不良贷款 ｜ ｜均不含“三贷”项下转入一逾两呆部 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜分余额） ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
2.“796、896”两科目自表内调整至表外，如两科目余额出现不平时，其调整方法同中银统92表，即参照中银财[1997]598号文中的规定予以调整。
(五)中银统98表。
1.调整、修改以下项目指标：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜中国银行项目｜ 项目名称 ｜ 会计科目归属 ｜备注｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 1｜ 1Ａ64 ｜一个月内到期的应收款项｜取消“796期收款项”｜修改｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 2｜ 1Ａ9Ｄ ｜13．买入远期资产 ｜796期收款项 ｜修改｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 3｜ 2Ａ53 ｜一个月内到期的应付款项｜取消“896期付款项”｜修改｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 4｜ 2Ａ6Ｄ ｜13．卖出远期资产 ｜896期付款项 ｜修改｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
2.“1A1(一)拆放同业”至“1A1524境外外资金融性公司”，“2A1(一)同业拆入”至“2A1524境外外资金融性公司”共计64个指标，自1999年起暂不报送，即各行在上报时，该64个指标金额均报“0”。
二、关于库存现金专项统计报表
(一)根据中国人民银行指示，决定自1999年1月1日起停止报送库存现金专项统计报表。
(二)1998年12月末库存现金专项统计报表，各行于1999年1月4日12：00之前报达总行统计处。
三、各类报表上报时间
(一)1999年各类报表上报时间。
1.中银统91表、92表(月、旬报)、95表、96表、97表(月、旬报)、100表，以上各表1999年的上报时间仍按1998年的规定执行。
2.中银统93表、98表各行于季后12日内报达总行，各计划单列市、经济特区分行应提前1～2天报达所属省行，以便省行按时汇总上报总行。
(二)1998年底各类报表上报时间及其他事项。
1.中银统93表、98表1998年第四季度报表，各行务必于1999年1月12日前报达总行。
2.中银统97表1999年1月上、中旬，2月上旬共三次旬报免报，2月中旬起恢复正常上报。92表2月上旬免报，其他时间正常上报。
3.中银统91表1999年2月18日(周四)的周报免报。
(三)1999年各张报表的上报时间凡遇节假日、双休日一律不顺延。
四、关于1998年本、外币结转数报表的上报事宜
(一)中银统92表、97表1998年12月末结转数于1999年1月20日前报达总行。
(二)中银统93表、98表1998年12月末结转数于1999年2月24日前报达总行。
(三)各行在上报中银统92表、97表1998年12月末结转数报表时应注意：92表中“846本年利润”、97表中“245本年利润”，该两项下所属各子项在上报时金额均应报“0”。
(四)各行在上报1998年12月末结转数报表时，各张报表的文件名仍采用原1998年12月末的文件名，因此，各行在上报时应注意区分数据，以免错报。
(五)各行在上报1998年末结转数报表时，本、外币各项存、贷款合计数字应与原1998年12月末相关报表的数字一致，不得随意改动，请各行注意核对。
五、其他注意事项及要求
(一)1999年本、外币统计制度修改、新增指标较多，各行接此文件后要认真、仔细核对，及时修改，调整电脑程序，准确上报。
(二)凡遇月报、季报为同一报告期的，各行一定要认真核对月、季报中的有关对应指标，加强复核，杜绝差错，确保数据的准确性。
(三)根据中国人民银行的要求，各行要重视基层统计人员的培训工作，每年应举办统计方面专项培训，加强统计人员的业务知识学习，提高计算机应用水平，以适应不断提高的统计工作的要求。
(四)本文中各类报表制度。自上报1999年1月份报表起执行，1998年末结转数报表亦按1999年制度执行。
附：
中国银行人民币现金收支项目月报（中银统96表）
金额单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜中国银｜ ｜中国人民 ｜ ｜ ｜中国人民 ｜
｜ ｜ 项目名称 ｜ ｜中国银行项目｜ 项目名称 ｜ ｜
｜行项目｜ ｜银行编码 ｜ ｜ ｜银行编码 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜5 ｜收入总计 ｜121000000 ｜6 ｜支出总计 ｜122000000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜51 ｜收入合计 ｜121100000 ｜61 ｜支出合计 ｜122100000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜511 ｜一、商品销售收入 ｜121110000 ｜611 ｜一、工资性支出 ｜122110000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜512 ｜二、服务业收入 ｜121120000 ｜6111 ｜1．国家工资及奖金支出 ｜122111000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜513 ｜三、税款收入 ｜121130000 ｜6112 ｜2．国家对个人其他支出 ｜122112000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜514 ｜四、城乡个体经营收入 ｜121140000 ｜6113 ｜3．部队存款支出 ｜122113000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜515 ｜五、储蓄存款收入 ｜121150000 ｜6114 ｜4．其他单位工资性支出 ｜122114000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜516 ｜六、其他金融机构收入 ｜121160000 ｜612 ｜二、工矿及其他产品采购支出 ｜1221B0000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜517 ｜七、居民归还贷款收入 ｜121170000 ｜613 ｜三、行政企事业管理费支出 ｜122130000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜518 ｜八、汇兑收入 ｜121180000 ｜614 ｜四、城乡个体经营支出 ｜122140000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜519 ｜九、有价证券收入 ｜121190000 ｜615 ｜五、储蓄存款支出 ｜122150000 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜中国银｜ ｜中国人民 ｜ ｜ ｜中国人民 ｜
｜ ｜ 项目名称 ｜ ｜中国银行项目｜ 项目名称 ｜ ｜
｜行项目｜ ｜银行编码 ｜ ｜ ｜银行编码 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜51A ｜十、其他收入 ｜1211A0000 ｜616 ｜六、其他金融机构支出 ｜122160000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜51A-1 ｜ 其中：兑换外币收入 ｜1211A1000 ｜617 ｜七、居民提取贷款支出 ｜122170000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜618 ｜八、汇兑支出 ｜122180000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜619 ｜九、有价证券支出 ｜122190000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜61Ａ ｜十、其他支出 ｜1221A0000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜61Ａ－1 ｜ 其中：兑换外币支出 ｜1221A1000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜61Ｂ ｜十一、农副产品采购支出 ｜122120000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜52 ｜内部现金收入 ｜121200000 ｜62 ｜内部现金支出 ｜122200000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜53 ｜同业往来收入 ｜121300000 ｜63 ｜同业往来支出 ｜122300000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜54 ｜由人民银行发行库领取现金 ｜121400000 ｜64 ｜缴回人民银行发行库现金 ｜122400000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜55 ｜由银行（人民银行）业务库领取现金｜121500000 ｜65 ｜由银行（人民银行）业务库支取现金 ｜122500000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜56 ｜信用社（其他银行）缴存现金 ｜121600000 ｜66 ｜信用社（其他银行）支取现金 ｜122600000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜57 ｜前期业务库存 ｜121700000 ｜67 ｜本期业务库存 ｜122700000 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜58-1 ｜ 附：代发工资 ｜123200000 ｜68－1 ｜净投放（＋）／回笼（－） ｜123100000 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
1998年12月31日
中华人民共和国海关对进出境快件监管办法(2006年)
海关总署
海关总署第147号令
《海关总署关于修改〈中华人民共和国海关对进出境快件监管办法〉的决定》已于2006年3月8日经署务会审议通过，现予公布，自2006年5月1日起施行。
署长 牟新生
二○○六年三月二十八日
海关总署关于修改《中华人民共和国海关对进出境快件监管办法》的决定
为了加强对进出境快件的监管，海关总署决定对《中华人民共和国海关对进出境快件监管办法》（2003年11月18日海关总署令第104号发布，以下简称《监管办法》）作如下修改：
一、《监管办法》第八条第一项修改为：“（一）内资国际货物运输代理企业及其分支机构已经获得国务院对外贸易主管部门或者其委托的备案机构办理的《国际货运代理企业备案表》；外商投资国际货物运输代理企业已经获得国务院对外贸易主管部门颁发的《外商投资企业批准证书》，获准经营进出境快件业务；外商投资国际货物运输代理企业分公司已经获得国务院对外贸易主管部门的批准文件，获准经营进出境快件业务。”
二、《监管办法》第八条第二项修改为：“（二）已经领取工商行政管理部门颁发的《企业法人营业执照》，准予或者核定其经营进出境快件业务。”
三、《监管办法》第八条第三项修改为：“（三）已经在海关办理报关企业注册登记手续。”
本决定自2006年5月1日起施行。
《中华人民共和国海关对进出境快件监管办法》根据本决定作相应的修正，重新公布。
中华人民共和国海关对进出境快件监管办法
（2003年11月18日海关总署令第104号发布，根据2006年3月28日海关总署令第147号公布的《海关总署关于修改〈中华人民共和国海关对进出境快件监管办法〉的决定》修正）
第一章 总 则
第一条 为加强海关对进出境快件的监管，便利进出境快件通关，根据《中华人民共和国海关法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法所称进出境快件是指进出境快件运营人以向客户承诺的快速商业运作方式承揽、承运的进出境货物、物品。
第三条 本办法所称进出境快件运营人（以下简称运营人）是指在中华人民共和国境内依法注册，在海关登记备案的从事进出境快件运营业务的国际货物运输代理企业。
第四条 运营人不得承揽、承运《中华人民共和国禁止进出境物品表》所列物品，如有发现，不得擅作处理，应当立即通知海关并协助海关进行处理。
未经中华人民共和国邮政部门批准，运营人不得承揽、承运私人信件。
第五条 运营人不得以任何形式出租、出借、转让本企业的进出境快件报关权，不得代理非本企业承揽、承运的货物、物品的报关。
第六条 未经海关许可，未办结海关手续的进出境快件不得移出海关监管场所，不得进行装卸、开拆、重换包装、更换标记、提取、派送和发运等作业。
第二章 运营人登记
第七条 运营人申请办理进出境快件代理报关业务的，应当按照海关对国际货物运输代理企业的注册管理规定在所在地海关办理登记手续。
第八条 运营人在所在地海关办理登记手续应具备下列条件：
（一）内资国际货物运输代理企业及其分支机构已经获得国务院对外贸易主管部门或者其委托的备案机构办理的《国际货运代理企业备案表》；外商投资国际货物运输代理企业已经获得国务院对外贸易主管部门颁发的《外商投资企业批准证书》，获准经营进出境快件业务；外商投资国际货物运输代理企业分公司已经获得国务院对外贸易主管部门的批准文件，获准经营进出境快件业务。
（二）已经领取工商行政管理部门颁发的《企业法人营业执照》，准予或者核定其经营进出境快件业务。
（三）已经在海关办理报关企业注册登记手续。
（四）具有境内、外进出境快件运输网络和二个以上境外分支机构或代理人。
（五）具有本企业专用进出境快件标识、运单，运输车辆符合海关监管要求并经海关核准备案。
（六）具备实行电子数据交换方式报关的条件。
（七）快件的外包装上应标有符合海关自动化检查要求的条形码。
（八）与境外合作者（包括境内企业法人在境外设立的分支机构）的合作运输合同或协议。
第九条 进出境快件运营人不再具备本《办法》第八条所列条件之一或者在一年内没有从事进出境快件运营业务的，海关注销该运营人从事进出境快件报关的资格。
第三章 进出境快件分类
第十条 本办法将进出境快件分为文件类、个人物品类和货物类三类。
第十一条 文件类进出境快件是指法律、法规规定予以免税且无商业价值的文件、单证、票据及资料。
第十二条 个人物品类进出境快件是指海关法规规定自用、合理数量范围内的进出境的旅客分离运输行李物品、亲友间相互馈赠物品和其他个人物品。
第十三条 货物类进出境快件是指第十一条、第十二条规定以外的快件。
第四章 进出境快件监管
第十四条 进出境快件通关应当在经海关批准的专门监管场所内进行，如因特殊情况需要在专门监管场所以外进行的，需事先征得所在地海关同意。
运营人应当在海关对进出境快件的专门监管场所内设有符合海关监管要求的专用场地、仓库和设备。
对进出境快件专门监管场所的管理办法，由海关总署另行制订。
第十五条 进出境快件通关应当在海关正常办公时间内进行，如需在海关正常办公时间以外进行的，需事先征得所在地海关同意。
第十六条 运营人应当按照海关的要求采用纸质文件方式或电子数据交换方式向海关办理进出境快件的报关手续。
第十七条 进境快件自运输工具申报进境之日起十四日内，出境快件在运输工具离境3小时之前，应当向海关申报。
第十八条 运营人应向海关传输或递交进出境快件舱单或清单，海关确认无误后接受申报；运营人需提前报关的，应当提前将进出境快件运输和抵达情况书面通知海关，并向海关传输或递交舱单或清单，海关确认无误后接受预申报。
第十九条 海关查验进出境快件时，运营人应派员到场，并负责进出境快件的搬移、开拆和重封包装。
海关对进出境快件中的个人物品实施开拆查验时，运营人应通知进境快件的收件人或出境快件的发件人到场，收件人或发件人不能到场的，运营人应向海关提交其委托书，代理收/发件人的义务，并承担相应法律责任。
海关认为必要时，可对进出境快件予以径行开验、复验或者提取货样。
第二十条 除另有规定外，运营人办理进出境快件报关手续时，应当按本办法第十一条、第十二条、第十三条分类规定分别向海关提交有关报关单证并办理相应的报关、纳税手续。
第二十一条 文件类进出境快件报关时，运营人应当向海关提交《中华人民共和国海关进出境快件KJ1报关单》（见附件一）、总运单（副本）和海关需要的其它单证。
第二十二条 个人物品类进出境快件报关时，运营人应当向海关提交《中华人民共和国海关进出境快件个人物品申报单》（见附件二）、每一进出境快件的分运单、进境快件收件人或出境快件发件人身份证件影印件和海关需要的其它单证。
第二十三条 货物类进境快件报关时，运营人应当按下列情形分别向海关提交报关单证：
对关税税额在《中华人民共和国进出口关税条例》规定的关税起征数额以下的货物和海关规定准予免税的货样、广告品，应提交《中华人民共和国海关进出境快件KJ2报关单》（见附件三）、每一进境快件的分运单、发票和海关需要的其他单证。
对应予征税的货样、广告品（法律、法规规定实行许可证件管理的、需进口付汇的除外），应提交《中华人民共和国海关进出境快件KJ3报关单》（见附件四）、每一进境快件的分运单、发票和海关需要的其它单证。
第二十四条 对第二十一条、第二十二条、第二十三条规定以外的货物，按照海关对进口货物通关的规定办理。
第二十五条 货物类出境快件报关时，运营人应按下列情形分别向海关提交报关单证：
对货样、广告品（法律、法规规定实行许可证件管理的、应征出口关税的、需出口收汇的、需出口退税的除外），应提交《中华人民共和国海关进出境快件KJ2报关单》、每一出境快件的分运单、发票和海关需要的其它单证。
对上述以外的其它货物，按照海关对出口货物通关的规定办理。
第五章 进出境专差快件
第二十六条 进出境专差快件是指运营人以专差押运方式承运进出境的空运快件。
第二十七条 运营人从事进出境专差快件经营业务，除应当按本办法第二章有关规定办理登记手续外，还应当将进出境专差快件的进出境口岸、时间、路线、运输工具航班、专差本人的详细情况、标识等向所在地海关登记。如有变更，应当于变更前5个工作日向所在地海关登记。
对符合上述条件的，所在地海关核发《中华人民共和国海关进出境专差快件登记证书》（见附件五）。运营人凭以办理进出境专差快件报关业务。
第二十八条 进出境专差快件应按行李物品方式托运，使用专用包装，并在总包装的显著位置标注运营人名称和“进出境专差快件”字样。
第六章 法律责任
第二十九条 违反本办法有走私违法行为的，海关按照《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关法行政处罚实施细则》等有关法律、行政法规进行处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第三十条 本办法由海关总署负责解释。
第三十一条 本办法自二○○四年一月一日起施行。
